בכל שנה מבקרים באירופה מפסידים מיליוני אירו בהחזרי מס שלא נדרשו מכיוון שהם לא יודעים שהם יכולים לתבוע אותו בחזרה או מכיוון שהם עשויים למצוא את התהליך מעורב מדי.
זה די מצער מכיוון שכאשר אתה קונה כמעט משהו באיחוד האירופי (EU) תשלם עד 25% מע"מ - ובמקרים רבים, מטיילים מחוץ לאירופה יכולים לתבוע החזר מס כאשר חוזרים למדינת מולדתם. להלן נספר לכם בדיוק מה אתם צריכים לדעת ולעשות כדי לחסוך לעצמכם הרבה כסף בפעם הבאה שתבקרו באירופה.
מה זה בדיוק מע"מ?
המונח מע"מ מתייחס למס ערך מוסף, מס צריכה המשולם על ידי הצרכנים כאשר הם קונים פריטים או שירותים מסוימים. זה לא אותו דבר כמו מס הכנסה או מס הכנסה.
כאשר אתה מבקר באירופה וקונה מוצרים ושירותים, המחיר בדרך כלל כולל מע"מ. המקומיים כמובן משלמים את אותו מס, ההבדל הוא שהם לא יכולים לתבוע שום דבר בחזרה.
מהו שיעור המע"מ באירופה?
באיחוד האירופי (האיחוד האירופי) שיעור מס הערך המוסף משתנה בדרך כלל בין 5% ל -25%, תלוי באיזו מדינה אתה נמצא. חלק ממדינות האיחוד האירופי גם מחילות שיעורי מע"מ שונים על סוגים שונים של מוצרים ושירותים. אלה מסווגים לעתים קרובות כמופחתים במיוחד, מופחתים או סטנדרטיים.
אם, למשל, אתה נוסע לצרפת, מוצרים מסוימים יכללו מע"מ של 2.1% בעוד על אחרים שיעור המע"מ יהיה 5.5%, 10%, או אפילו 20%.
שיעורי המע"מ לכל מדינה באירופה (נכון לאפריל 2023)
להלן סיכום של שיעורי המע"מ של מדינות אירופה השונות, כולל מדינות אזור שנגן, ואת הסכומים המינימליים שאתה צריך להוציא כדי להיות מסוגל לתבוע החזר מס כאשר אתה עוזב.
- אוסטריה (20%) (€75.01)
- בלגיה (21%) (€125.01)
- בולגריה (20%) (250 BGN)
- קרואטיה (25%) (740 HRK)
- הרפובליקה הצ'כית (21%) (2,001 CZK)
- דנמרק (25%) (300 DKK)
- אסטוניה (20%) (€38.01)
- פינלנד (24%) (€40)
- צרפת (20%) (€175.01)
- גרמניה (19%) (€50.01)
- יוון (24%) (€50)
- הונגריה (27%) (74,001 HUF)
- איסלנד (24%) (11% על מזון וספרים) (6,000 ISK)
- אירלנד (23%) (€75)
- איטליה (22%) (€154.95)
- לטביה (21%) (€44)
- ליטא (21%) (€55)
- לוקסמבורג (17%) (€74)
- מלטה (18%) (€100)
- הולנד (21%) (€50)
- נורבגיה (25%) (315 NOK)
- פולין (23%) (200 PLN)
- פורטוגל (23%) (€61.50)
- רומניה (19%) (250 RON)
- סלובקיה (20%) (€100.01)
- סלובניה (22%) (€50.01)
- ספרד (21%) (€0.01)
- שוודיה (25%) (200 SEK)
- שוויץ (8%) (300 פרנק שוויצרי)
- טורקיה (18%) (118 TRY)
מה כולל החזר מע"מ?
המונח החזר מע"מ מתייחס לרשויות המחזירות את סכום המע"מ ששילם מבקר מחוץ לאירופה על מוצרים שנרכשו בעת ביקורו באזור. אם המוצר זכאי להחזר ושיעור המע"מ הוא 25%, למשל, נוסעים אלה יוכלו לקבל את מלוא הסכום של החזר המס כאשר הם עוזבים שוב את האיחוד האירופי.
אילו סוגי מוצרים זכאים להחזר מע"מ
המוצרים המדויקים שעליהם ניתן לתבוע החזר מע"מ משתנים ממדינה למדינה. הכלל הוא שזה חל רק על פריטים שיכולים להיכנס למטען שלך. אם קנית מכונית חדשה באירופה, למשל, המע"מ על זה אינו ניתן להחזר. מצד שני, יש מחיר רכישה מינימלי כדי להיות זכאי להחזר מע"מ. עיין ברשימה לעיל לקבלת פרטים נוספים.
מוצרים ושירותים מסוימים אינם כלולים גם הם, לדוגמה, מוצרי טבק, חשבונות מלון ושירותים.
מתי אני זכאי להחזר מס ערך מוסף?
כדי להיות זכאי להחזר מע"מ אתה לא צריך להיות תושב קבע של מדינה אירופית ואתה חייב לקנות את המוצרים בעת ביקור באירופה.
אם אתה גר מחוץ לאירופה על בסיס קבוע, בדרך כלל תיחשב כ'מבקר' לצורך החזר מע"מ כאשר אתה נוסע למדינה אירופית אחת או יותר. במקרים אלה, אינך חייב במע"מ, ולכן אתה רשאי לתבוע החזר. כאשר אתה קונה סחורה או סחורות באירופה ולוקח אותם בחזרה לארץ מולדתך, זה נתפס כיצוא - והיצוא מאירופה פטור ממע"מ.
כדי להיות זכאי להחזר מע"מ, הרכישות שלך צריכות להיות יותר מסכום מסוים. זה גם שונה ממדינה אחת באיחוד האירופי לאחרת, אבל ברוב המקרים אתה חייב להוציא לפחות את הסכום הזה במיקום מסוים. אם המינימום, למשל, הוא 100 יורו, אתה לא יכול להוציא 10 יורו ב -10 מיקומים שונים. זה חייב להיות 100 יורו במיקום אחד.
האם אקבל החזר מס ערך מוסף לפני שאעזוב את אירופה, או לאחר מכן?
כדי לתבוע את החזר המע"מ, יהיה עליך לעזוב את אירופה. אין די בחציית גבול פנימי בין שתי מדינות. כדי להיחשב לייצוא, הפריטים שקנית צריכים לעזוב את אירופה.
האם פריטים שקניתי באינטרנט זכאים להחזר מס?
התשובה כאן היא כן, מבקרים זכאים להחזר מע"מ גם על פריטים שהם קנו באינטרנט. כללים דומים חלים על קניות לא מקוונות: עליך לגור מחוץ לאירופה וסכום הרכישה שלך צריך להיות גבוה מהמינימום שנקבע על ידי המדינה שבה ממוקמת החנות המקוונת.
כל מה שצריך לדעת על קבלת החזר מס ערך מוסף
לעתים קרובות ההליך שונה מעט ממדינה למדינה, אך באופן כללי, זה מה שתצטרך לעשות:
[1] ודא שאתה יכול לספק הוכחה למקום מגוריך
כדי להתחיל את הליך ההחזר, תתבקש להציג אמצעי זיהוי כלשהו המוכיח שאינך מתגורר באיחוד האירופי. הדרכון שלך צריך ברוב המקרים להיות כל מה שאתה צריך.
[2] בצע את הניירת הדרושה
בקשו מבעל החנות לסייע לכם במילוי הטופס הרלוונטי הפטור ממס. בדוק שוב את המידע כדי לוודא שהוא נכון ואל תאבד את הקבלות שלך! בעלי חנויות המתמצאים בתיירות מציעים לעתים קרובות החזר כספי במקום כשירות נוסף. לא קשה למצוא כאלה: הם בדרך כלל מציגים שלט 'פטור ממס' מחוץ לחנות שלהם.
אם בעל החנות מספק החזר ישיר במזומן או בכרטיס אשראי, סביר להניח שתשלמו עמלה (קטנה יחסית) עבור השירות.
[3] ודא שאתה יודע מה לעשות כשתגיע לנמל התעופה
עליכם לקחת את טפסי ההחזר, הקבלות והפריטים שקניתם איתכם למשרד מע"מ בשדה התעופה. הקדישו מספיק זמן לפני שהטיסה שלכם ממריאה. אם בעל העסק לא נתן לך החזר מיידי, ייתכן שתקבל את החזר המס שלך בתחנה האחרונה לפני שאתה עוזב את האיחוד האירופי.
אבל זה לא סוף הסיפור. כדי להיות זכאי להחזר מע"מ, יהיה עליך להוכיח כי הפריטים שקנית עזבו את האיחוד האירופי. המשמעות היא שלא תוכלו לתבוע החזר מס על המע"מ ששילמתם אם אתם רק עוזבים מדינה אחת באיחוד האירופי בדרככם למדינה הבאה.
[4] חפש את משרד המכס
זה יכול לקחת לא מעט זמן, אז וודאו שאתם מגיעים מוקדם לנקודת היציאה שלכם. לעתים קרובות יש תורים ארוכים למדי מול משרד המכס. הטוב ביותר הוא להשלים שלב זה עוד לפני שאתה הולך לדלפק הצ'ק-אין עם המטען שלך. הסיבה לכך היא כי עמיל המכס עשוי לרצות לאשר כי הרכישות שלך זכאיות להחזר. לאחר שמשרד זה פינה את הרכישות שלך. הם ישימו חותמת מכס על הטפסים שלך כדי להפוך את זה לרשמי.
כדי להיות זכאי להחזר מע"מ, הפריטים שקנית צריכים להיות חדשים. לא ניתן לקבל החזר מס על מוצרים משומשים. כדי למנוע אי הבנה בעניין זה, אלא הימנעו משימוש בכל אחד מהפריטים עליהם תרצו לתבוע החזר מס. אם זה נראה כאילו נעשה בו שימוש מאה פעמים, המכס עשוי לסרב לפצות אותך.
לעתים קרובות תתבקש גם להציג את הפריטים שקנית כאשר תגיע למשרד המכס. לכן אתה מעדיף לא לארוז אף אחד מהם במזוודות שאתה הולך לבדוק. זה רלוונטי במיוחד אם אתה מתכנן ללכת למשרד המכס לאחר שיש לך לבדוק את המטען שלך.
כמה זמן ייקח בממוצע עד שאקבל את ההחזר שלי?
אתה בהחלט לא מקבל את הכסף שלך ממש שם במשרד המכס. אם קנית משהו בחנות שעובדת עם סוכן שירות החזרים ספציפי, אתה צריך לחפש את המשרד או השולחן שלהם כשאתה מגיע לשדה התעופה. קח איתך את התיעוד החתום איתך. רק זכור כי במקרה זה אתה הולך לשלם עמלה צנועה.
אם לא קנית מאחד הקמעונאים הללו, יהיה עליך לשלוח את תיעוד ההחזר באמצעות דואר חילזון ולחכות עד שתקבל תגובה. אם שילמת עבור הרכישות שלך באמצעות כרטיס אשראי או חיוב, זכור לבדוק את דפי הבנק שלך באופן קבוע.
בדרך כלל לוקח בערך 3 שבועות עד שהחזר המע"מ יופיע בחשבון הבנק שלך. תשלום צ'קים גם לוקח בערך שלושה שבועות כדי לקבל עיבוד.
האם לא ניתן לרכוש פריטים באירופה מבלי לשלם מע"מ?
למרבה הצער, זה לא אפשרי. המע"מ תמיד יהווה חלק ממחיר הרכישה ולא תורשה לקנות שום דבר בלי זה.
התרחיש הטוב ביותר הוא אם אתה קונה מסוחר שמציע החזרים ישירים. כן, זה ייקח קצת יותר זמן מהרגיל כי יהיו יותר ניירת מעורבת, אבל אתה לא צריך לחכות כל כך הרבה זמן כדי לקבל את החזר המס שלך.
אפשרות נוספת היא לבקש מבעל החנות לשלוח את המוצרים שקנית לכתובת הבית שלך. ברוב המקרים, עם זאת, זה לא יועיל לך כלכלית כי תצטרך לשלם עבור עלויות המשלוח ויכול להיות גם מסי יבוא מעורבים ברגע שהמוצרים מגיעים למדינה שלך.
יש רק דרך אחת שבה אתה יכול לעקוף לחלוטין את תשלום מס ערך מוסף וזה לקנות הכל בחנויות דיוטי פרי. למרבה הצער, אלה ממוקמים בעיקר בשדות תעופה בינלאומיים והמחירים שלהם יכולים להיות גבוהים.
כדי לקבל החזר, האם עלי לעזוב את האיחוד האירופי ישירות מהמדינה שבה קניתי את הפריטים?
ממש לא. אתה יכול לרכוש את המתנות והמזכרות שלך במדינה אירופית אחת ולאחר מכן לבקר בכמה מדינות אחרות באיחוד האירופי כרצונך, בתנאי שאתה נשאר בתוך מגבלת הזמן שלך. כאשר אתה סוף סוף מחליט לחזור למדינה שלך, אתה צריך, עם זאת, את המוצרים שקנית באיחוד האירופי איתך למקרה פקיד המכס רוצה לבדוק אותם לפני שהוא או היא חותמת את המסמכים שלך.
מה המצב אם אני מתכוון לעזוב את האיחוד האירופי ברכבת?
אתה אמור להיות מסוגל לקבל את טפסי החזר המע"מ שלך חותמת בתחנת הרכבת האחרונה. כדי לעשות זאת, ברוב המקרים תצטרך לרדת מהרכבת כאשר היא מגיעה לתחנה ולמצוא את משרד המכס.
אם יתמזל מזלכם, קצין מכס יעלה על הרכבת לפני שהיא תגיע לגבול. השאלה אם זה יקרה או לא תלויה בתוואי הרכבת ובנהלים הפנימיים של המדינה הבודדת. האפשרות הטובה ביותר שלך היא לשאול בתחנה כאשר אתה קונה את כרטיסי הרכבת.
ויזות שנגן ו- ETIAS
נכון לעכשיו, אזרחים ממדינות בערך 60 לא צריכים להגיש בקשה לוויזת שנגן כדי לבקר באירופה. רוב השאר צריכים להגיש בקשה לוויזה כזו לפני שהם מורשים להיכנס לאזור.
ב 2025, רוב המבקרים מהמדינות 60 שאינן זקוקות כיום לוויזת שנגן יצטרכו להגיש בקשה ל- ETIAS, או למערכת המידע וההרשאה האירופית לנסיעות. זה כולל נוסעים מארה"ב. אם אתה זקוק למידע נוסף על כך, בקר באתר האינטרנט של etias.com .
מקורות
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://www.globalblue.com/en/shoppers/how-to-shop-tax-free/destinations
- https://www.claimcompass.eu/blog/how-to-claim-vat-refund/
- https://www.skyscanner.com.my/news/tax-refund-in-europe-rules-how-to
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://travel.stackexchange.com/questions/173873/how-can-i-get-my-taxes-back-while-exiting-schengen